Vous venez de créer votre auto-entreprise. Félicitations ! Mais quelques mois après le démarrage, une échéance arrive : la déclaration de chiffre d'affaires URSSAF. La première ne tombe jamais avant 90 jours d'activité et couvre tout ce que vous avez encaissé depuis le début. Beaucoup de nouveaux auto-entrepreneurs ne savent pas exactement quoi déclarer, comment calculer leurs cotisations, ni ce qui se passe s'ils ont réalisé zéro euro.

Ce guide vous accompagne pas à pas pour votre première déclaration URSSAF, sans jargon et sans erreur.

Quand faut-il faire sa première déclaration URSSAF en auto-entreprise

L'Urssaf impose un délai minimum de 90 jours entre la date de début d'activité et la première déclaration : votre première échéance regroupe donc plusieurs mois, ou plus d'un trimestre. Ensuite, le rythme normal dépend de la fréquence choisie lors de votre inscription :

  • Fréquence mensuelle : en rythme normal, vous déclarez le CA du mois M au plus tard le dernier jour du mois M+1. Par exemple, le CA de septembre se déclare au plus tard le 31 octobre.
  • Fréquence trimestrielle : vous déclarez le CA du trimestre dans le mois suivant la clôture. Le Q1 (janvier-mars) se déclare avant le 30 avril, le Q2 avant le 31 juillet, le Q3 avant le 31 octobre, le Q4 avant le 31 janvier.
Exemple : une activité qui démarre le 15 mars avec des déclarations trimestrielles n'a rien à déclarer le 30 avril. Sa première déclaration est exigible le 31 juillet et porte sur le chiffre d'affaires encaissé du 15 mars au 30 juin. En mensuel, un démarrage en mars donne aussi une première échéance au 31 juillet, qui couvre mars, avril, mai et juin. La déclaration est possible plus tôt, dès réception de la notification d'affiliation, et reste modifiable pendant ces 90 jours.

Les dates limites exactes sont disponibles sur autoentrepreneur.urssaf.fr, Quand déclarer.

Mensuelle ou trimestrielle : comment choisir sa fréquence

Si vous n'avez pas encore choisi votre fréquence, voici les critères pour décider :

  • Mensuelle : recommandée si votre CA est régulier et élevé. Vous étalez les paiements sur l'année sans gros montants à régler d'un coup. Idéal si vous voulez un suivi précis de votre situation.
  • Trimestrielle : recommandée si votre CA est irrégulier ou si vous débutez. Moins de déclarations à gérer (4 par an contre 12), plus de souplesse de trésorerie.

Vous pouvez changer de fréquence une fois par an, au plus tard le 31 octobre pour que cela soit effectif au 1er janvier de l'année suivante.

Comment remplir sa déclaration URSSAF en ligne : étape par étape

La déclaration se fait exclusivement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Voici la procédure :

  1. Connectez-vous avec votre numéro de Sécurité sociale et votre mot de passe (créé lors de votre inscription)
  2. Cliquez sur « Déclarer et payer » dans le menu principal
  3. Saisissez votre chiffre d'affaires brut pour la période concernée, sans aucun abattement ni déduction
  4. Vérifiez le montant des cotisations calculé automatiquement par le système
  5. Validez et payez par prélèvement ou carte bancaire

L'opération prend moins de 5 minutes une fois que vous avez votre CA total en main. Gardez votre livre de recettes à portée pour additionner toutes les entrées de la période.

Que déclarer exactement sur sa déclaration URSSAF

Vous déclarez le chiffre d'affaires brut encaissé pendant la période, c'est-à-dire les sommes réellement perçues sur votre compte, pas les factures émises.

Quelques précisions importantes :

  • Facture émise mais non encaissée : ne pas déclarer tant que le paiement n'est pas reçu
  • Acompte reçu : à déclarer dans la période où il est encaissé
  • Remboursement de frais : en principe non déclarable si facturé séparément et correspondant à des frais réels (mais c'est une zone grise, en cas de doute, intégrez-les)
  • CA nul : déclarez 0, la déclaration reste obligatoire même sans revenu

Pour un rappel sur ce qu'il faut faire si vous avez oublié une déclaration passée, consultez notre guide sur le rattrapage d'une déclaration CA URSSAF oubliée.

Les taux de cotisations selon votre activité

Le montant à payer est calculé automatiquement. Mais il est utile de connaître les taux pour anticiper votre trésorerie :

  • Achat-revente, vente de marchandises : 12,3 % du CA
  • Prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) : 21,2 % du CA
  • Professions libérales réglementées relevant de la Cipav (BNC) : 23,2 % du CA
  • Autres activités libérales, régime général (BNC) : 25,6 % du CA

Ces taux incluent toutes les cotisations sociales obligatoires (maladie, retraite, allocations familiales). Si vous bénéficiez de l'ACRE, vos taux sont réduits jusqu'à la fin du 3e trimestre civil qui suit celui de votre inscription.

Prévoyez de mettre de côté un pourcentage de chaque encaissement pour ne pas être pris au dépourvu au moment du paiement. Vous pouvez consulter les taux officiels sur service-public.fr, Cotisations sociales de l'auto-entrepreneur.

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Les erreurs fréquentes sur la première déclaration URSSAF

Voici les pièges classiques à éviter :

  • Déclarer les factures et non les encaissements : pour l'Urssaf, seul le chiffre d'affaires encaissé sur la période compte. Cette règle vaut pour les cotisations : sur la déclaration d'impôt, une activité BIC retient en principe le chiffre d'affaires des ventes livrées et prestations achevées dans l'année, l'encaissement n'étant qu'une tolérance à appliquer chaque année de la même façon
  • Ne pas déclarer parce que le CA est nul : l'omission entraîne une pénalité d'environ 60 € par déclaration manquante en 2026 (1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale)
  • Confondre CA brut et CA net : jamais d'abattement sur la déclaration URSSAF, l'abattement ne s'applique que pour le calcul de l'impôt sur le revenu (2042-C-PRO)
  • Oublier le versement libératoire : si vous avez opté pour ce régime, votre taux de prélèvement est légèrement plus élevé (l'IR est intégré au taux)
  • Payer en retard : une majoration de 5 % est appliquée sur les cotisations dues, plus 0,2 % par mois supplémentaire de retard

N'oubliez pas non plus qu'en fin d'année, votre CA URSSAF sert de base pour remplir la déclaration 2042-C-PRO aux impôts.

Déclarer 0 € : une obligation même sans chiffre d'affaires

Beaucoup de nouveaux auto-entrepreneurs pensent que, sans vente ni prestation facturée ce mois-là, il n'y a rien à déclarer. C'est une erreur qui peut coûter cher : la déclaration de chiffre d'affaires est obligatoire à chaque échéance, que votre CA soit nul ou non. L'URSSAF attend une déclaration à 0 € si vous n'avez encaissé aucun revenu sur la période concernée.

La procédure est identique à une déclaration normale. Connectez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr, saisissez « 0 » dans chaque case de chiffre d'affaires correspondant à votre activité, puis validez. L'opération prend moins de deux minutes et aucune cotisation n'est générée puisque le taux s'applique sur un montant nul.

En cas de déclaration manquante, l'URSSAF applique une pénalité forfaitaire égale à 1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale par déclaration non transmise, soit environ 60 € en 2026 (plafond mensuel de 4 005 €). Si vous ratez trois échéances trimestrielles consécutives, cela représente plus de 180 € de pénalités, sans aucun chiffre d'affaires à déclarer. S'ajoutent des majorations de 5 % sur les cotisations théoriques estimées par l'URSSAF, ainsi que 0,2 % par mois de retard supplémentaire.

Le droit à l'erreur (remise automatique des pénalités) ne s'applique qu'une fois tous les 24 mois et uniquement si vous régularisez sous 30 jours. Dès la deuxième omission sur deux ans, la pénalité est due intégralement.

En pratique, si vous traversez une longue période sans activité, la solution la plus simple est d'activer les rappels par e-mail dans votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr. L'URSSAF envoie un rappel avant chaque échéance, ce qui évite l'oubli lors des démarrages lents.

ACRE et première déclaration : des taux de cotisations réduits à connaître

Si l'Urssaf vous a accordé l'ACRE (aide aux créateurs et repreneurs d'entreprise), à demander au plus tard 60 jours après le début d'activité, vos premières déclarations seront calculées sur des taux de cotisations minorés jusqu'à la fin du 3e trimestre civil qui suit celui de votre inscription, soit 9 à 12 mois selon la date de démarrage. Il est essentiel de comprendre comment ces taux réduits s'appliquent concrètement sur votre déclaration.

En 2026, les taux pleins sont les suivants selon la nature de votre activité :

  • Achat-vente de marchandises (BIC) : 12,3 % du chiffre d'affaires
  • Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : 21,2 % du chiffre d'affaires
  • Professions libérales BNC (régime général) : 25,6 % du chiffre d'affaires
  • Professions libérales réglementées (CIPAV) : 23,2 % du chiffre d'affaires

Avec l'ACRE, une exonération partielle s'applique sur ces taux pendant cette période. Deux régimes coexistent en 2026 selon votre date de création :

  • Création avant le 1er juillet 2026 : exonération de 50 % sur les cotisations, soit par exemple 10,6 % au lieu de 21,2 % pour un prestataire de services BIC
  • Création à partir du 1er juillet 2026 : exonération réduite à 25 %, soit 15,9 % au lieu de 21,2 % pour le même prestataire

Lors de votre déclaration sur autoentrepreneur.urssaf.fr, le taux ACRE est appliqué automatiquement par le système dès lors que votre demande a été acceptée. Vous n'avez aucune case supplémentaire à cocher, aucun code à saisir. Vérifiez simplement dans le récapitulatif de paiement que le montant calculé correspond bien au taux réduit attendu, et non au taux plein.

Pour vérifier si votre ACRE est bien active, rendez-vous dans la rubrique « Mes informations » de votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr : la date de début et de fin d'exonération y sont indiquées. En cas de doute sur votre éligibilité, consultez notre guide détaillé sur l'ACRE et l'exonération de cotisations à la création.

L'exonération porte sur les cotisations d'assurance maladie, retraite de base, invalidité-décès et allocations familiales. La contribution à la formation professionnelle et la taxe pour frais de chambre consulaire restent dues au taux normal dès la première déclaration.

Après la déclaration : paiement, prélèvement SEPA et difficultés financières

Une fois votre déclaration validée sur autoentrepreneur.urssaf.fr, le paiement des cotisations intervient automatiquement si vous avez activé le prélèvement automatique SEPA. C'est le mode de règlement recommandé : il évite tout oubli et aucune démarche supplémentaire n'est nécessaire après la validation de chaque déclaration. L'URSSAF prélève le montant calculé quelques jours ouvrés après votre déclaration, sur le compte bancaire enregistré dans votre espace en ligne.

Si vous n'avez pas activé le prélèvement SEPA, vous pouvez payer par virement, carte bancaire ou chèque directement depuis votre espace, dans les délais suivants :

  • Déclarants mensuels : paiement au plus tard le dernier jour du mois suivant la période déclarée, en même temps que la déclaration
  • Déclarants trimestriels : échéances au 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier

Tout retard de paiement entraîne une majoration de 5 % sur les cotisations dues, augmentée de 0,2 % par mois supplémentaire de retard. Pour 500 € de cotisations non réglées à temps, cela représente 25 € de majoration immédiate.

Si vous anticipez une difficulté de paiement, l'URSSAF propose une procédure de délai de paiement échelonné pouvant aller jusqu'à 12 mensualités. La clé : la demande doit être effectuée avant la date limite de paiement, pas après. Passé cette date, la demande reste possible mais les majorations sont déjà appliquées. La démarche se fait intégralement en ligne via le service dédié sur urssaf.fr (rubrique « Demander un délai de paiement »). L'URSSAF vous répond par e-mail sous 15 jours avec un accord ou un refus motivé.

En cas de situation financière très difficile (arrêt temporaire d'activité, sinistre), vous pouvez solliciter l'action sociale du Conseil de la protection sociale des travailleurs indépendants (CPSTI), qui peut accorder une aide financière exceptionnelle ou prendre en charge tout ou partie des cotisations dues. La remise des majorations et pénalités se demande, elle, à l'Urssaf, une fois les cotisations réglées. Ces demandes sont examinées au cas par cas.

Questions fréquentes

Vous devez quand même déclarer, en saisissant 0 dans la case CA. Cette déclaration à zéro est obligatoire tant que votre auto-entreprise est immatriculée. Si vous omettez de déclarer, même avec un CA nul, l'URSSAF applique une pénalité forfaitaire d'environ 60 € par déclaration manquante en 2026 (1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale).

Oui, il est possible de corriger une déclaration errônée en contactant directement l'URSSAF via la messagerie sécurisée de votre espace en ligne. Si vous avez déclaré un CA trop élevé, un remboursement du trop-versé sera effectué. Si vous avez sous-déclaré, vous devrez régulariser avec les majorations éventuelles.

Votre numéro SIRET est attribué par l'INSEE dans les jours suivant votre immatriculation. Votre accès à l'espace autoentrepreneur.urssaf.fr est créé automatiquement, vous recevez un email d'activation. Si vous ne l'avez pas reçu sous 2 semaines, contactez l'URSSAF directement pour activer votre compte avant votre première échéance.

En auto-entreprise, vous déclarez les sommes effectivement encaissées, qu'il s'agisse d'un acompte, d'un solde ou d'un paiement intégral. Un acompte de 30 % reçu en janvier doit être déclaré en janvier, même si la prestation est réalisée en février. Cette règle d'encaissement vaut pour les cotisations Urssaf. Pour l'impôt sur le revenu, elle vaut aussi en BNC ; en micro-BIC, le principe fiscal est celui des créances acquises (vente livrée, prestation achevée), l'encaissement étant admis si vous suivez cette méthode chaque année.

Pour aller plus loin