Vous venez de créer votre auto-entreprise. Félicitations ! Mais dès la fin de votre premier mois ou trimestre d'activité, une échéance arrive : la déclaration de chiffre d'affaires URSSAF. Beaucoup de nouveaux auto-entrepreneurs ne savent pas exactement quoi déclarer, comment calculer leurs cotisations, ni ce qui se passe s'ils ont réalisé zéro euro.
Ce guide vous accompagne pas à pas pour votre première déclaration URSSAF, sans jargon et sans erreur.
Quand faut-il faire sa première déclaration URSSAF en auto-entreprise
La première déclaration intervient à la fin de votre première période d'activité, selon la fréquence que vous avez choisie lors de votre inscription :
- Fréquence mensuelle : vous déclarez le CA du mois M avant la fin du mois M+1. Par exemple, le CA de janvier se déclare avant le 31 février.
- Fréquence trimestrielle : vous déclarez le CA du trimestre dans le mois suivant la clôture. Le Q1 (janvier-mars) se déclare avant le 30 avril, le Q2 avant le 31 juillet, le Q3 avant le 31 octobre, le Q4 avant le 31 janvier.
Attention : si vous avez créé votre auto-entreprise en cours de trimestre ou de mois, la première période est quand même complète. Un auto-entrepreneur inscrit le 15 mars avec une fréquence trimestrielle déclare son CA du 15 mars au 31 mars avant le 30 avril.
Les dates limites exactes sont disponibles sur autoentrepreneur.urssaf.fr, Quand déclarer.
Mensuelle ou trimestrielle : comment choisir sa fréquence
Si vous n'avez pas encore choisi votre fréquence, voici les critères pour décider :
- Mensuelle : recommandée si votre CA est régulier et élevé. Vous étalez les paiements sur l'année sans gros montants à régler d'un coup. Idéal si vous voulez un suivi précis de votre situation.
- Trimestrielle : recommandée si votre CA est irrégulier ou si vous débutez. Moins de déclarations à gérer (4 par an contre 12), plus de souplesse de trésorerie.
Vous pouvez changer de fréquence une fois par an, au plus tard le 31 octobre pour que cela soit effectif au 1er janvier de l'année suivante.
Comment remplir sa déclaration URSSAF en ligne : étape par étape
La déclaration se fait exclusivement en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Voici la procédure :
- Connectez-vous avec votre numéro de Sécurité sociale et votre mot de passe (créé lors de votre inscription)
- Cliquez sur « Déclarer et payer » dans le menu principal
- Saisissez votre chiffre d'affaires brut pour la période concernée, sans aucun abattement ni déduction
- Vérifiez le montant des cotisations calculé automatiquement par le système
- Validez et payez par prélèvement ou carte bancaire
L'opération prend moins de 5 minutes une fois que vous avez votre CA total en main. Gardez votre livre de recettes à portée pour additionner toutes les entrées de la période.
Que déclarer exactement sur sa déclaration URSSAF
Vous déclarez le chiffre d'affaires brut encaissé pendant la période, c'est-à-dire les sommes réellement perçues sur votre compte, pas les factures émises.
Quelques précisions importantes :
- Facture émise mais non encaissée : ne pas déclarer tant que le paiement n'est pas reçu
- Acompte reçu : à déclarer dans la période où il est encaissé
- Remboursement de frais : en principe non déclarable si facturé séparément et correspondant à des frais réels (mais c'est une zone grise, en cas de doute, intégrez-les)
- CA nul : déclarez 0, la déclaration reste obligatoire même sans revenu
Pour un rappel sur ce qu'il faut faire si vous avez oublié une déclaration passée, consultez notre guide sur le rattrapage d'une déclaration CA URSSAF oubliée.
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Les taux de cotisations selon votre activité
Le montant à payer est calculé automatiquement. Mais il est utile de connaître les taux pour anticiper votre trésorerie :
- Achat-revente, vente de marchandises : 12,3 % du CA
- Prestations de services artisanales ou commerciales (BIC) : 21,2 % du CA
- Professions libérales (BNC) : 21,1 % du CA
Ces taux incluent toutes les cotisations sociales obligatoires (maladie, retraite, allocations familiales). Si vous bénéficiez de l'ACRE, vos taux sont réduits pendant les 12 premiers mois d'activité.
Prévoyez de mettre de côté un pourcentage de chaque encaissement pour ne pas être pris au dépourvu au moment du paiement. Vous pouvez consulter les taux officiels sur service-public.fr, Cotisations sociales de l'auto-entrepreneur.
Les erreurs fréquentes sur la première déclaration URSSAF
Voici les pièges classiques à éviter :
- Déclarer les factures et non les encaissements : vous êtes en comptabilité de trésorerie, seul ce qui est reçu compte
- Ne pas déclarer parce que le CA est nul : l'omission entraîne une majoration de 57 € par déclaration manquante
- Confondre CA brut et CA net : jamais d'abattement sur la déclaration URSSAF, l'abattement ne s'applique que pour le calcul de l'impôt sur le revenu (2042-C-PRO)
- Oublier le versement libératoire : si vous avez opté pour ce régime, votre taux de prélèvement est légèrement plus élevé (l'IR est intégré au taux)
- Payer en retard : une majoration de 5 % est appliquée sur les cotisations dues, plus 0,2 % par mois supplémentaire de retard
N'oubliez pas non plus qu'en fin d'année, votre CA URSSAF sert de base pour remplir la déclaration 2042-C-PRO aux impôts.
Déclarer 0 € : une obligation même sans chiffre d'affaires
Beaucoup de nouveaux auto-entrepreneurs pensent que, sans vente ni prestation facturée ce mois-là, il n'y a rien à déclarer. C'est une erreur qui peut coûter cher : la déclaration de chiffre d'affaires est obligatoire à chaque échéance, que votre CA soit nul ou non. L'URSSAF attend une déclaration à 0 € si vous n'avez encaissé aucun revenu sur la période concernée.
La procédure est identique à une déclaration normale. Connectez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr, saisissez « 0 » dans chaque case de chiffre d'affaires correspondant à votre activité, puis validez. L'opération prend moins de deux minutes et aucune cotisation n'est générée puisque le taux s'applique sur un montant nul.
En cas de déclaration manquante, l'URSSAF applique une pénalité forfaitaire de 60,10 € par déclaration non transmise (valeur 2026, indexée chaque année). Si vous ratez trois échéances trimestrielles consécutives, cela représente plus de 180 € de pénalités, sans aucun chiffre d'affaires à déclarer. S'ajoutent des majorations de 5 % sur les cotisations théoriques estimées par l'URSSAF, ainsi que 0,2 % par mois de retard supplémentaire.
En pratique, si vous traversez une longue période sans activité, la solution la plus simple est d'activer les rappels par e-mail dans votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr. L'URSSAF envoie un rappel avant chaque échéance, ce qui évite l'oubli lors des démarrages lents.
ACRE et première déclaration : des taux de cotisations réduits à connaître
Si vous avez demandé l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) lors de votre immatriculation, vos premières déclarations URSSAF seront calculées sur des taux de cotisations minorés pendant 12 mois. Il est essentiel de comprendre comment ces taux réduits s'appliquent concrètement sur votre déclaration.
En 2026, les taux pleins sont les suivants selon la nature de votre activité :
- Achat-vente de marchandises (BIC) : 12,3 % du chiffre d'affaires
- Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : 21,2 % du chiffre d'affaires
- Professions libérales BNC (régime général) : 24,6 % du chiffre d'affaires
- Professions libérales réglementées (CIPAV) : 23,2 % du chiffre d'affaires
Avec l'ACRE, une exonération partielle s'applique sur ces taux pendant la première année. Deux régimes coexistent en 2026 selon votre date de création :
- Création avant le 1er juillet 2026 : exonération de 50 % sur les cotisations, soit par exemple 10,6 % au lieu de 21,2 % pour un prestataire de services BIC
- Création à partir du 1er juillet 2026 : exonération réduite à 25 %, soit 15,9 % au lieu de 21,2 % pour le même prestataire
Lors de votre déclaration sur autoentrepreneur.urssaf.fr, le taux ACRE est appliqué automatiquement par le système dès lors que votre demande a été acceptée. Vous n'avez aucune case supplémentaire à cocher, aucun code à saisir. Vérifiez simplement dans le récapitulatif de paiement que le montant calculé correspond bien au taux réduit attendu, et non au taux plein.
L'exonération porte sur les cotisations d'assurance maladie, retraite de base, invalidité-décès et allocations familiales. La contribution à la formation professionnelle et la taxe pour frais de chambre consulaire restent dues au taux normal dès la première déclaration.
Après la déclaration : paiement, prélèvement SEPA et difficultés financières
Une fois votre déclaration validée sur autoentrepreneur.urssaf.fr, le paiement des cotisations intervient automatiquement si vous avez activé le prélèvement automatique SEPA. C'est le mode de règlement recommandé : il évite tout oubli et aucune démarche supplémentaire n'est nécessaire après la validation de chaque déclaration. L'URSSAF prélève le montant calculé quelques jours ouvrés après votre déclaration, sur le compte bancaire enregistré dans votre espace en ligne.
Si vous n'avez pas activé le prélèvement SEPA, vous pouvez payer par virement, carte bancaire ou chèque directement depuis votre espace, dans les délais suivants :
- Déclarants mensuels : paiement au plus tard le 30 du mois suivant la période déclarée (ou le 5 du mois M+2 si vous avez opté pour le décalage)
- Déclarants trimestriels : échéances au 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier
Tout retard de paiement entraîne une majoration de 5 % sur les cotisations dues, augmentée de 0,2 % par mois supplémentaire de retard. Pour 500 € de cotisations non réglées à temps, cela représente 25 € de majoration immédiate.
Si vous anticipez une difficulté de paiement, l'URSSAF propose une procédure de délai de paiement échelonné pouvant aller jusqu'à 12 mensualités. La clé : la demande doit être effectuée avant la date limite de paiement, pas après. Passé cette date, la demande reste possible mais les majorations sont déjà appliquées. La démarche se fait intégralement en ligne via le service dédié sur urssaf.fr (rubrique « Demander un délai de paiement »). L'URSSAF vous répond par e-mail sous 15 jours avec un accord ou un refus motivé.
En cas de situation financière très difficile (arrêt temporaire d'activité, sinistre), vous pouvez également solliciter le Conseil de la Protection Sociale des Travailleurs Indépendants (CPSTI) pour une aide exceptionnelle ou une remise partielle des majorations. Ces demandes sont examinées au cas par cas et ne concernent pas les cotisations elles-mêmes, uniquement les pénalités.
Vous devez quand même déclarer, en saisissant 0 dans la case CA. Cette déclaration à zéro est obligatoire tant que votre auto-entreprise est immatriculée. Si vous omettez de déclarer, même avec un CA nul, l'URSSAF applique une pénalité forfaitaire de 57 € par déclaration manquante.
Oui, il est possible de corriger une déclaration errônée en contactant directement l'URSSAF via la messagerie sécurisée de votre espace en ligne. Si vous avez déclaré un CA trop élevé, un remboursement du trop-versé sera effectué. Si vous avez sous-déclaré, vous devrez régulariser avec les majorations éventuelles.
Votre numéro SIRET est attribué par l'INSEE dans les jours suivant votre immatriculation. Votre accès à l'espace autoentrepreneur.urssaf.fr est créé automatiquement, vous recevez un email d'activation. Si vous ne l'avez pas reçu sous 2 semaines, contactez l'URSSAF directement pour activer votre compte avant votre première échéance.
En auto-entreprise, vous déclarez les sommes effectivement encaissées, qu'il s'agisse d'un acompte, d'un solde ou d'un paiement intégral. Un acompte de 30 % reçu en janvier doit être déclaré en janvier, même si la prestation est réalisée en février. C'est le principe de la comptabilité de caisse qui s'applique au régime micro.